Wynajem mieszkania a podatek. Co musisz wiedzieć jako właściciel?

Wynajmujesz mieszkanie? A może dopiero się do tego przygotowujesz? Świetnie! Wynajem to jedna z najpopularniejszych form inwestowania w nieruchomości. Warto jednak pamiętać, że dochód z najmu wiąże się z obowiązkiem rozliczenia podatku. Sprawdź, jakie masz możliwości i co powinieneś zrobić jako właściciel.

Podatek od wynajmu mieszkania – jakie są opcje?

W Polsce masz do wyboru dwie formy opodatkowania przychodów z najmu prywatnego:

1. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

To najczęściej wybierana forma. Od 2022 roku wynajem prywatny można rozliczać tylko w ten sposób – zasady ogólne dostępne są jedynie dla najmu w ramach działalności gospodarczej.

Stawka: 8,5% do 100 000 zł przychodu rocznie, powyżej tej kwoty – 12%.
Plusy: Prosty sposób rozliczenia, brak konieczności prowadzenia kosztów.
Minusy: Nie można odliczać kosztów uzyskania przychodu (np. remontu czy amortyzacji).

2. Zasady ogólne (skalą podatkową) – tylko przy najmie w ramach działalności gospodarczej

Jeśli wynajem prowadzisz jako działalność gospodarczą (np. masz kilka mieszkań na wynajem lub wynajmujesz w sposób zorganizowany), możesz wybrać rozliczenie według skali:

Stawka: 12% do 120 000 zł dochodu rocznie, powyżej – 32%.
Plusy: Możliwość odliczania kosztów (remonty, odsetki od kredytu, amortyzacja).
Minusy: Bardziej skomplikowane rozliczenie i konieczność prowadzenia księgowości.

Co musisz zrobić po wynajęciu mieszkania?

Po podpisaniu umowy najmu pamiętaj o kilku ważnych krokach:

Zgłoś najem do urzędu skarbowego – masz na to czas do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym otrzymałeś pierwszy przychód z najmu.
Wybierz formę opodatkowania – jeśli decydujesz się na ryczałt, musisz to zgłosić do US.
Płać podatek co miesiąc lub kwartalnie – wybór należy do Ciebie.
Złóż roczne zeznanie podatkowe – w przypadku ryczałtu będzie to PIT-28 (do końca kwietnia roku następnego).

Wynajem mieszkania – o czym jeszcze warto pamiętać?

Umowa na piśmie to podstawa – zabezpiecza Twoje interesy i ułatwia ewentualne dochodzenie należności.
Kaucja – warto ją pobrać, aby zabezpieczyć ewentualne szkody.
Zgłoszenie najmu do wspólnoty/spółdzielni – często wymagane.
Ubezpieczenie nieruchomości – polecane, szczególnie przy najmie długoterminowym.

Nie jesteś pewien, którą formę wybrać? Zgłoś się do nas!

W Domex Nieruchomości nie tylko pomagamy w sprzedaży i zakupie nieruchomości – wspieramy też właścicieli mieszkań na wynajem. Doradzamy w sprawach formalnych, pomagamy znaleźć rzetelnych najemców i zadbać o to, by wszystko było zgodne z prawem i... spokojne dla Ciebie.

Skontaktuj się z nami, a pomożemy Ci przejść przez cały proces – od umowy, przez wybór formy opodatkowania, aż po obsługę najmu.

Dom sprzedany, uśmiech gwarantowany – a przy wynajmie? Spokój i bezpieczeństwo z Domex Nieruchomości.

📍 Biuro w Wodzisławiu Śląskim i Skoczowie
🌐 www.dom-ex.pl